개인형 퇴직연금 IRP계좌 개설 전 확인 사항 [수수료&중도인출]

IRP계좌 개절 전 금융사별 계좌종류와 수수료를 꼭 확인해보세요!!

개인형 퇴직연금 IRP계좌 종류

개인형 퇴직연금 IRP계좌는 55세 이후 연금으로 지급받는 통장을 말하며, 종류는 2가지가 있습니다.

IRP 계좌 종류
구분	본인적립금형 (세약공제용)	퇴직금형 (퇴직금 수령용)
적립	- 연 1800만원까지 납입 가능 - 연 700만원까지 세액공제 - 소득에 따른 세액 공제	퇴직금과 퇴직소득세
운용	운용 수익에 대해 과세하지 않음	운용 수익에 대해 과세하지 않음
연금수령	저율연금소득세 (3.3%~5.5%)과세	퇴직소득세율의 7%

세액공제를 위한 개인적립금형 & 퇴직금 수령을 위한 퇴직금형으로 나뉘어 있으며, 절세 효과가 다릅니다.

개인적림금형은 세액공제가 가능하며, 소득만 있다면 누구나 가입이 가능합니다. 근로자, 자영업자, 프리랜서, 직업 군인 등 직업의 종류에 상관없이 활용이 가능합니다.

본인 부담금으로 IRP 계좌를 연간 1,800만원까지 납입할 수 있으며 900만원까지 세액공제가 가능합니다.

세액공제의 경우 소득에 따라 공제율이 달라집니다.

연 소득 5,500만원 이하인 경우 16.5%를 공제되어 연 1,155,000원 세제 절감 혜택을 받을 수 있습니다.

연 소득 5,500만원 초과인 경우 13.2%가 공제되어 연 924,000원 세제 절감 혜택을 받을 수 있습니다.

개인적립금형의 경우 연금을 수령 시 낮은 연금 소득세를 내야합니다.

[ 개인적립금형 IRP계좌 연금 소득세 ]

연금소득세은 연령이 높아질수록 소득세율이 줄어듭니다.

다만 연 1,200만 원을 초과하여 연금을 수령하는 경우 종합소득세를 부과해야 하니, 이점 주의하시길 바랍니다.

이때 세액공제받지 않은 원금은 과세되지 않으며, 개인연금 1,200만원 초과 된 부분은 종합과세나 분리과세를 선택하여 부과합니다. (23년 개정됨)

종합과세	분리과세
6~45%	15.5% (지방세 포함)

소득이 있는 누구나 가입이 가능하며 22년 3월부터 모든 퇴직자는 퇴직금을 IRP 계좌로만 지급받아야 합니다.

단, 만 55세 이상인 경우, 300만원 이하인 경우는 일반 계좌로 지급이 가능합니다.

IRP계좌로 퇴직금이 입금되면 퇴직 소득세가 부과되지 않으며, 계좌에서 운용되는 금액과 수익또한 과세되지 않습니다.

단, 퇴직금을 일시금으로 받을 경우 퇴직 소득세가 부과됩니다.

만 55세 이상인 경우, 계좌 개설 5년 이상으로 연금 수령시기가 되면 퇴직 소득세 30%감면을 받을 수 있습니다.

IRP 계좌의 경우 중도해지를 할 수 없습니다.

전문가들의 경우 세액 공제를 위해서 개인 납입금용 계좌와 퇴직금 수령용 계좌를 별도로 개설하여 운용하는 것을 추천했습니다.

[개인형 IRP 개설 및 운용 시 꼭 기억하세요!]

IRP계좌의 경우 계좌에 돈이 들어있는 것 만으로도 수수료가 발생됩니다.

평균 수수료율이 0.3%이지만 연금 목적으로 장기간 계좌 사용으로 인해 비용이 크게 차이가 날 수 있습니다.

그러나 최근에 금융사들이 IRP 고객을 모으기 위해 수수료 경쟁을 하며 수수료를 비교하고 잘 선택한다면 실제 운용을 저렴한 금액으로 할 수 있습니다.

IRP계좌 개설은 은행, 증권사, 보험사에서 가능합니다.